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Häufig gestellte Fragen und Antworten

Steuererklärung und Steuerbescheid

Inhaltsübersicht:

1. Wie lange dauert es, bis ich mit meinem Steuerbescheid rechnen kann?
2. Wie lange dauert es, bis ich meine Steuererstattung erhalte, wenn ich den Steuerbescheid bereits erhalten habe ?
3. Wo erhalte ich die Vordrucke für meine Einkommensteuererklärung ?
4. Kann ich meine Steuererklärung auch über das Internet abgeben?
5. Muss ich zu meiner Steuererklärung Belege einreichen?
6. Wie lange müssen Belege zur Steuererklärung aufbewahrt werden?
7. Kann ich die in einen elektronischen Vordruck am PC eingegebenen Daten speichern und später wieder verwenden?
8. Ich bin in eine andere Stadt umgezogen. Bei welchem Finanzamt muss ich meine Einkommensteuererklärung abgeben?
9. Welche Adresse muss ich nach einem Umzug in der Einkommensteuererklärung angeben? Ist die aktuelle Adresse oder die Adresse im Jahr der Steuererklärung maßgebend?
10. Ich habe einen zweiten Wohnsitz in einer anderen Stadt. Bei welchem Finanzamt muss ich meine Steuererklärung abgeben?
11. Muss ich einen Umzug neben dem Einwohnermeldeamt auch dem Finanzamt anzeigen?

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1. Wie lange dauert es, bis ich mit meinem Steuerbescheid rechnen kann?

Die jeweilige Bearbeitungsdauer einer Steuererklärung wird von vielen Faktoren beeinflusst. Die Dauer hängt im Einzelfall davon ab, ob Rückfragen an die jeweilige Steuerbürgerin oder den jeweiligen Steuerbürger erforderlich sind oder Belege beigebracht werden müssen. Die Bearbeitungszeit kann sich z.B. verlängern, wenn Steuerfälle besonders komplex sind (umfangreiche Sachverhaltsaufklärung, Anhörungen/Erörterungen, Schriftwechsel). Neben der Dauer der fachlichen Prüfung beeinflussen auch weitere Faktoren die jeweilige Bearbeitungsdauer, die sich oftmals nicht oder nur schwer vorhersehen und steuern lassen (z.B. krankheitsbedingte Personalausfälle im Finanzamt). Daher ist es möglich, dass die Bearbeitung der Steuererklärung in Einzelfällen etwas mehr Zeit in Anspruch nimmt.

Schneller geht es in der Regel, wenn die Erklärung mit ELSTER (der elektronischen Steuererklärung) abgegeben wird, weil die Steuerverwaltung damit von der Eingabe der Daten entlastet wird. Näheres zur elektronischen Steuererklärung finden Sie unter www.elster.de

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2. Wie lange dauert es, bis ich meine Steuererstattung erhalte, wenn ich den Steuerbescheid bereits erhalten habe ?

Ein Guthaben wird am Tag der Erstellung des Einkommensteuerbescheids zur Erstattung angewiesen. Sie sollten das Geld daher bereits auf dem Konto gutgeschrieben bekommen haben, wenn sie den Bescheid in Händen halten.

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3. Wo erhalte ich die Vordrucke für meine Einkommensteuererklärung ?

Die notwendigen Vordrucke erhalten Sie bei dem für Ihren Wohnsitz zuständigen Finanzamt.

Sie können die benötigten Vordrucke aber auch auf unserer Internetseite unter der Rubrik Formulare herunterladen und ausdrucken.

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4. Kann ich meine Steuererklärung auch über das Internet abgeben?

Ja, mit Hilfe des ELSTER-Verfahrens (Elektronische Steuererklärung). Das spart Wege und Zeit und Übertragungsfehler werden vermieden.

Für die elektronische Übermittlung Ihrer Steuererklärung stellt die Steuerverwaltung das Steuererklärungsprogramm ElsterFormular und das Online-Portal Mein ELSTER zur Verfügung. Daneben können Sie auch ein kommerzielles Steuererklärungsprogramm verwenden, in das das ELSTER-Übertragungsmodul integriert ist.

Nähere Informationen hierzu finden Sie unter www.elster.de.

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5. Muss ich zu meiner Steuererklärung Belege einreichen?

Grundsätzlich brauchen Sie keine Belege zu Ihrer Steuererklärung einzureichen. Beabsichtigen Sie dennoch Belege einzureichen, übermitteln Sie diese bitte vorzugsweise elektronisch per ELSTER. Falls Sie Papierbelege einreichen, übersenden Sie diese bitte nicht im Original, sondern nur als Kopie. Alle eingereichten Papierbelege werden von der Steuerverwaltung rechtssicher gescannt und in der Regel anschließend vernichtet.

Unaufgefordert eingereichte Belege werden ggf. ungeprüft zurückgesandt und können bei Bedarf wieder angefordert werden. Auch in Ihrem eigenen Interesse werden Sie gebeten, die Belege mindestens bis zum Ablauf der Einspruchsfrist (und nach Einlegung eines Einspruchs oder einer Klage bis zum endgültigen Abschluss des Rechtsbehelfsverfahrens) vorzuhalten. Zuwendungsbestätigungen (Spendenbescheinigungen), die vom Finanzamt nicht bereits angefordert worden sind, sind bis zum Ablauf eines Jahres nach Bekanntgabe der Steuerfestsetzung aufzubewahren. Daneben bestehende gesetzliche Aufbewahrungspflichten sind weiterhin zu beachten.

Darüber hinaus geht das Finanzamt künftig davon aus, dass sich alle für die Besteuerung erforderlichen Angaben ausschließlich aus der Steuererklärung ergeben. Soweit im Ausnahmefall Sachverhalte nicht in der Steuererklärung angegeben werden können bzw. Zweifelsfragen bezüglich der gemachten Angaben bestehen, müssen Sie einen entsprechenden Hinweis in der neu eingeführten Zeile "Ergänzende Angaben zur Steuererklärung" anbringen (§ 150 Abs. 7 AO, § 155 Abs. 4 AO).

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6. Wie lange müssen Belege zur Steuererklärung aufbewahrt werden?

Bitte bewahren Sie Unterlagen und Belege zu Steuererklärungen bis zum Ablauf der Einspruchsfrist und nach Einlegung eines Einspruchs oder einer Klage bis zum endgültigen Abschluss des Rechtsbehelfsverfahrens auf. Belege, die für mehrere Jahre von Bedeutung sind (z. B. ärztliche Atteste), sollten entsprechend länger aufbewahrt werden. Zuwendungsbestätigungen (z. B. Spendenbelege) sind bis zum Ablauf eines Jahres nach Bekanntgabe der Steuerfestsetzung aufzubewahren (§ 50 Abs. 8 EStDV).

Darüber hinaus besteht auch für Nichtunternehmer für die Dauer von zwei Jahren ab Rechnungserhalt die Pflicht zur Aufbewahrung von Rechnungen über an Sie von Unternehmern erbrachte Leistungen, die im Zusammenhang mit einem Grundstück stehen (§ 14b Abs. 1 Satz 5 UStG). Denkbar in diesem Zusammenhang sind Rechnungen über haushaltsnahe Dienstleistungen oder Handwerkerleistungen (§ 35a Abs. 2 und Abs. 3 EStG). Die zweijährige Aufbewahrungsfrist beginnt mit dem Schluss des Kalenderjahres, in dem die Rechnung ausgestellt worden ist.

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7. Kann ich die in einen elektronischen Vordruck am PC eingegebenen Daten speichern und später wieder verwenden?

Die gängigen Steuervordrucke werden heute regelmäßig im Format FormsForWeb (FFW) bereitgestellt. FFW-Formulare werden im Internet-Browser angezeigt, sind am PC ausfüllbar und können die eingegebenen Daten auf Ihrem Rechner abspeichern.

Die Speicherung erfolgt in einer XML-Datei. XML ist das heute gängige Format für die Datenspeicherung und den Austausch von Daten zwischen unterschiedlichen Softwaresystemen.

Eingaben speichern

Wenn Sie ein FFW-Formular ausgefüllt haben, dann klicken Sie in der Bedienungsleiste am oberen Rand des Browserfensters auf die Schaltfläche "XML-Daten herunterladen" und folgen Sie den Anweisungen auf dem Bildschirm.

Gespeicherte Eingaben wieder anzeigen

Zum Öffnen und Anzeigen gespeicherter Daten für eine Weiterbearbeitung stehen Ihnen zwei Wege zur Verfügung:

Rufen Sie das betreffende FFW-Formular erneut auf, klicken Sie dann in der Bedienungsleiste am oberen Rand des Browserfensters auf die Schaltfläche "XML-Daten hochladen" und folgen Sie den Anweisungen auf dem Bildschirm.

Oder:

Klicken Sie in unserer Rubrik Formulare auf den Link
"FMS-Startseite --> XML-Daten hochladen"
und dort (unten) auf den Link XML-Daten hochladen. Folgen Sie dann den Anweisungen auf dem Bildschirm.

Der Vorteil dieser Variante ist, dass Sie den zu den gespeicherten Daten passenden Vordruck nicht selbst auswählen müssen.

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8. Ich bin in eine andere Stadt umgezogen. Bei welchem Finanzamt muss ich meine Einkommensteuererklärung abgeben?

Für die Bearbeitung Ihrer Einkommensteuererklärung ist grundsätzlich das Finanzamt zuständig, in dessen Amtsbezirk Sie zum Zeitpunkt der Abgabe der Steuererklärung wohnen. Sie müssen Ihre Steuererklärung daher bei dem Finanzamt Ihres neuen Wohnsitzes abgeben.

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9. Welche Adresse muss ich nach einem Umzug in der Einkommensteuererklärung angeben? Ist die aktuelle Adresse oder die Adresse im Jahr der Steuererklärung maßgebend?

Tragen Sie bitte Ihre aktuelle Anschrift ein.

Geben Sie bitte auch die letzte Ihnen bekannte Steuernummer an. Wenn nach dem Umzug ein anderes Finanzamt für Sie zuständig ist und Sie Ihrem bisher zuständigen Finanzamt Ihre neue Adresse nicht schon vor Abgabe der Steuererklärung mitgeteilt haben, erleichtern und beschleunigen Sie damit die Abgabeformalitäten.

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10. Ich habe einen zweiten Wohnsitz in einer anderen Stadt. Bei welchem Finanzamt muss ich meine Steuererklärung abgeben?

Für die Bearbeitung Ihrer Steuererklärung ist grundsätzlich das Finanzamt zuständig, in dessen Bezirk Sie zum Zeitpunkt der Abgabe der Steuererklärung wohnen.

Haben Sie zu diesem Zeitpunkt mehrere Wohnungen im Inland, so ist grundsätzlich das Finanzamt des Wohnsitzes zuständig, an dem Sie sich vorwiegend aufhalten.

Für Verheiratete/eingetragene Lebenspartnerschaften ist der Wohnsitz maßgeblich, an dem sich die Familie vorwiegend aufhält.

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11. Muss ich einen Umzug neben dem Einwohnermeldeamt auch dem Finanzamt anzeigen?

Die Anzeige eines Umzugs beim bisher zuständigen Finanzamt ist deshalb sinnvoll, weil das Finanzamt vom Einwohnermeldeamt nicht automatisch informiert wird.

Zu den Zusatzinfos am rechten Rand